Преступления в сфере кредитных отношений
Страница 11

<1> См. ст. 94 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

<2> См. ст. ст. 16 - 19 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Уклонение (бездействие) или отказ (действие) от передачи внешнему управляющему или руководителю временной администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, могут выражаться в непредоставлении или отказе предоставить реестр кредиторов с размерами их требований, реестр должников для денежных взысканий в пользу юридического лица или кредитной организации, отчетную и бухгалтерскую отчетность для анализа и обращения с ходатайством в Банк России о направлении им в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом и т. д. Уклонение или отказ от передачи имущества не позволит произвести инвентаризацию имущества и обеспечить его сохранность, что является обязанностью внешнего управляющего или временной администрации.

Состав преступления по конструкции материальный. Преступление признается оконченным с момента причинения крупного ущерба (превышает 250 тыс. руб.), который является следствием незаконного воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что уклоняется или отказывает в передаче документов или имущества арбитражному управляющему либо временной администрации, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и другим лицам и желает причинить этот ущерб с целью воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего или временной администрации.

Субъект преступления - специальный: отстраненные руководители юридического лица или кредитной организации. Соучастниками преступления могут быть другие работники.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК). Дополнительным непосредственным объектом данного преступления являются имущественные интересы кредиторов, интересы государства.

Объективная сторона преступления характеризуется действием или бездействием, повлекшим неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов и выполнить обязанности перед государством. Закон не перечисляет конкретных способов образования неплатежеспособности. Это могут быть любые действия, например: сдача имущества в аренду (осознавая тот факт, что имущество не будет возвращено); предоставление кредита на невыгодных для себя условиях и, наоборот, получение кредита под очень высокий процент; передача своих активов дочерним предприятиям; заключение других убыточных сделок. В результате создается неплатежеспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя перед кредиторами по гражданско-правовым сделкам и по обязательным платежам в государственный бюджет и в государственные внебюджетные фонды. При этом сумма долга превышает стоимость имущества виновного. В отличие от естественного банкротства как результата неэффективного предпринимательства и ведения иной экономической деятельности (ст. 195 УК), искусственно созданное банкротство образует понятие "преднамеренное банкротство".

Уголовная ответственность предусмотрена при условии, если преднамеренное банкротство повлекло за собой крупный материальный ущерб (в размере свыше 250 тыс. руб.). Ущерб на меньшую сумму влечет административную ответственность по ст. 14.12 КоАП РФ.

Состав по конструкции материальный. Преступление признается оконченным с момента признания арбитражным судом юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом. Арбитражный суд, возбуждая производство о банкротстве, обязан устанавливать (может назначить бухгалтерскую экспертизу), нет ли признаков преднамеренного банкротства. Обязанность выявлять его признаки возложена также на арбитражного управляющего и временную администрацию <1>.

<1> См.: ст. 24 Федерального закона о банкротстве; ст. 22.1 и ст. 50.21 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"; см. также: Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства" // СЗ РФ. 2004. N 52 (ч. 2). Ст. 5519.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что преднамеренно совершает действия, создающие неплатежеспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя, предвидит неизбежность причинения крупного материального ущерба кредиторам и государству и желает причинить этот ущерб с целью получения собственной выгоды (например, закрыть предприятие и завладеть землей) или в интересах других лиц (например, выкупить предприятие по заниженной цене). Употребление терминов "преднамеренно" и "заведомо" исключают возможность косвенного умысла.

Страницы: 6 7 8 9 10 11 12

Смотрите также

Принципы арбитражного процессуального права
  ...

Особенности рассмотрения дел с участием иностранных лиц
  ...

Безопасность жизнедеятельности
Безопасность жизнедеятельности (БЖД) — наука о комфортном и травмобезопасном взаимодействии человека со средой обитания. Является составной частью системы государственных, социальных и оборонных ...